基于A公司資金管理問題的探討

　　摘要：企業(yè)運行的根本目的便是獲取利益，只有獲取了利益，企業(yè)才有不斷進步與發(fā)展的強大動力，在現(xiàn)代企業(yè)管理制度及其內(nèi)部控制環(huán)節(jié)中，資金管理這一內(nèi)容所發(fā)揮的作用極其關(guān)鍵。

　　本文源自當代電力文化【2020年第25期】《當代電力文化》(月刊)創(chuàng)刊于2013年，雜志是中國電力政研會會刊，由中國電力企業(yè)聯(lián)合會主管、中國電力職工思想政治工作研究會主辦。《當代電力文化》辦刊方針是“觀察電力文化熱點，啟迪電力文化智慧，提升電力文化價值”。

　　關(guān)鍵詞：資金管理 財務(wù)風(fēng)險 財務(wù)管理

　　在現(xiàn)代企業(yè)管理制度及其內(nèi)部控制環(huán)節(jié)中，資金管理這一內(nèi)容所發(fā)揮的作用極其關(guān)鍵。資金管理不但與企業(yè)的運營成本及內(nèi)部運營效率存在緊密聯(lián)系，對于企業(yè)資金流是否通暢、資金鏈是否安全以及資金使用效率的高低所造成的影響也是不可忽視的。

　　1.強化資金管理對于A公司的重要性

　　資金管理是社會主義國家對國營企業(yè)資金來源和資金使用進行計劃、控制、監(jiān)督、考核等項工作的總稱，是財務(wù)管理的重要組成部分。企業(yè)運行的根本目的便是獲取利益，只有獲取了利益，企業(yè)才有不斷進步與發(fā)展的強大動力，才能給社會、給國家、給人民生產(chǎn)出更優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品，只有擁有了強大的經(jīng)濟實力，企業(yè)才有更大發(fā)展空間。

　　一是強化資金管理是A公司財政部門的主要任務(wù)，有利于A公司經(jīng)營者對A公司的管理。企業(yè)經(jīng)營者要想達到對企業(yè)很好的管理，讓A公司財政部門高效運轉(zhuǎn)起來，就必須讓他們清楚自己的主要工作即強化資金管理，維護公司的利益。

　　二是強化資金管理是A公司經(jīng)濟發(fā)展的物質(zhì)保障，有利于經(jīng)營者維護公司的經(jīng)濟效益。如何維護好、發(fā)展好、實現(xiàn)好公司的經(jīng)濟效益，是每個企業(yè)管理經(jīng)營者需要考慮的首要問題。A公司想要在經(jīng)濟上得到很大的突破，就必須從內(nèi)部管理與外部發(fā)展相結(jié)合。在內(nèi)部管理上，重視財務(wù)部門的工作能力、工作水平、工作效率，加強對工作人員的職業(yè)道德修養(yǎng)以及工作能力的培訓(xùn)，減少內(nèi)部管理出現(xiàn)問題而造成的資金流失問題;從外部發(fā)展來說，控制生產(chǎn)成本，減少資金支出。

　　三是強化資金管理有利于提高企業(yè)的其他方面的工作效率，能夠增強市場競爭力。強化資金管理能夠為A公司節(jié)約很多的成本，最重要的是能夠讓A公司的資金高效運轉(zhuǎn)起來，能夠靈活的調(diào)動資金，帶動其他部門的發(fā)展，減少其他部門資金方面的困擾，提高其他部門的工作效率，A公司的工作效率提高了，市場的競爭力也便會增強。

　　2.A公司在資金管理方面存在的不足之處

　　一是沒有一種長期預(yù)算資金管理意識。在資金的整個循環(huán)過程中缺乏科學(xué)性和統(tǒng)一協(xié)調(diào)性，財務(wù)管理工作中沒有充分考慮時間價值問題。現(xiàn)金流量是企業(yè)籌資、用資的關(guān)鍵。資金管理主要包括余額管理和資金流量管理。對資金管理認識不到位，片面性追求產(chǎn)量和產(chǎn)值。企業(yè)應(yīng)對產(chǎn)品開發(fā)和未來風(fēng)險進行合理評估和日常監(jiān)控，避免產(chǎn)品占用大量資金和投資于風(fēng)險大的項目。

　　二是資金管理的相關(guān)制度的執(zhí)行力度不夠。制度是A公司者對企業(yè)進行很好的管理而提出的措施，它在一定程度上可以解決A公司的資金管理方面的矛盾，如果A公司對資金管理的相關(guān)制度不夠重視，不能夠嚴格遵守，那么我們的A公司的資金管理必然會存在著問題。

　　三是資金管理手段落后，使用效益低下。隨著企業(yè)的迅速發(fā)展，跨區(qū)域經(jīng)營的越來越多，這就出現(xiàn)如何對企業(yè)資金進行控制管理的問題。由于資金管理手段落后，資金控制能力不足，使得資金使用效益低下，在企業(yè)經(jīng)營過程中付出了沉重的代價。由于缺少資金統(tǒng)一管理和規(guī)劃使用，企業(yè)資金出現(xiàn)缺口，只能向銀行貸款。

　　3.如何解決A公司在資金管理方面的問題

　　一是完善A公司資金管理方面的制度，提高資金管理相關(guān)制度的執(zhí)行度，A公司資金管理的相關(guān)制度的執(zhí)行力度之所以會不夠，歸根結(jié)底還是企業(yè)的制度不夠完善，對于工作人員不能起到約束的作用，所以，要想解決A公司的資金管理問題，完善A公司的資金管理方

　　面的制度是重中之重。

　　二是建立A公司的監(jiān)督機制，增加資金管理信息的真實性。A公司的監(jiān)督機制對于企業(yè)的各個部門進行監(jiān)控，包括財政部門，這讓他們沒有空子可鉆，所以，資金管理信息自然會具備真實性。

　　三是應(yīng)用現(xiàn)代化資金管理工具。隨著計算機信息技術(shù)的發(fā)展，企業(yè)在實施資金的集中管理和監(jiān)控中可以大力應(yīng)用計算機技術(shù)。在企業(yè)中大力利用新的資金管理手段和模式，而計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和統(tǒng)一的財務(wù)管理軟件是先進的管理思想、管理模式和管理方法的有效載體，也是實施資金集中管理和有效監(jiān)督控制的必然選擇。并且可以借助ERP系統(tǒng)的優(yōu)勢，提升企業(yè)資金管理效率。ERP 系統(tǒng)簡化了采購、銷售與財務(wù)之間的流程過程，充分利用財務(wù)與其他業(yè)務(wù)之間數(shù)據(jù)信息的互通，提高管理效率，使資金管理貫穿于整個企業(yè)業(yè)務(wù)流程的每個環(huán)節(jié)，對企業(yè)各個環(huán)節(jié)進行實時監(jiān)控，有效發(fā)揮財務(wù)監(jiān)管機制。

　　四是實行統(tǒng)一財務(wù)管理，防范資金風(fēng)險。要嚴格執(zhí)行一個單位只能設(shè)置一個財務(wù)機構(gòu)的管理規(guī)定，統(tǒng)一管理本單位的全部賬薄，全部了入和支出一律納入本單位的財務(wù)總賬管理。對本單位銀行賬戶的開設(shè)，要按規(guī)定的審批程序開設(shè)，嚴格禁止賬外賬和“小金庫”現(xiàn)象。對本單位發(fā)生的重大經(jīng)濟 活動事項要及時報告，準確、全面反饋本單位的經(jīng)濟信息。要樹立風(fēng)險意識，從源頭上防止貨幣資金被擠占、挪用、盜竊的問題產(chǎn)生;從制度上對可能出現(xiàn)的財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險加以防范和控制。

　　4.結(jié)語

　　綜上所述，A公司的資金管理對于A公司的整體發(fā)展具有相當重要的作用。但是由于在企業(yè)管理制度、管理技術(shù)等等方面較落后，A公司的資金管理存在著很多的問題。這樣的話，資金風(fēng)險管理不足，很容易引發(fā)嚴重財務(wù)風(fēng)險，當前形勢下，企業(yè)系統(tǒng)和非系統(tǒng)風(fēng)險較大。而企業(yè)對資金風(fēng)險管理沒有引起足夠的重視，主要表現(xiàn)在財務(wù)制度不健全，賬戶管理混亂，資金調(diào)撥不按流程和權(quán)限辦理，造成企業(yè)資金的損失，違規(guī)對外擔(dān)保或連環(huán)擔(dān)保，給企業(yè)帶來不必要的經(jīng)濟責(zé)任和法律責(zé)任，從而導(dǎo)致企業(yè)深陷擔(dān)保訴訟泥潭。

　　參考文獻：

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