山西中小商業銀行信用風險管理問題與對策

　　近年來我國金融市場發展迅速, 金融風險的防范問題受到越來越多的關注。商業銀行在金融體系中占據著重要地位, 其經營安全影響著宏觀經濟的穩定。中小商業銀行日常經營中面對著諸多風險, 其中, 銀行對信用風險的管理水平直接影響到銀行的盈利能力和經營能力。現實中, 山西省中小商業銀行信用風險管理中存在諸多問題, 因此, 監管部門應采取加大管理力度, 進一步完善現有的信用制度體系等措施。

　　《中國銀行業》主要刊發中國銀行業政策解讀、權威發布、創新研究、前沿問題研究成果;以權威的解讀、全新的視角、全面的分析、全力推動銀行業大發展;立足銀行業，反映經濟金融生活，以敏銳的筆觸，捕捉銀行業發展的每一個瞬間。

　　一、商業銀行信用風險管理的定義和特點

　　(一) 商業銀行信用風險管理的定義

　　在我國金融市場持續發展、金融產品不斷創新以及政府部門針對金融市場強監管的背景下, 金融風險的管理問題日益受到金融監管部門的重視, 作為金融體系中的重要組成部分, 商業銀行的風險管理能力需進一步提高。當前我國中小商業銀行的發展較為迅速, 這得益于日益加強的金融體制改革和金融創新, 中小商業銀行已經發展成為我國金融體系中不可或缺的一部分, 中小商業銀行與大型國有商業銀行發展相輔相成, 共同為我國經濟金融發展服務。

　　商業銀行日常經營中面臨著多重風險, 如操作風險、信用風險、流動性風險、市場風險等。其中, 信用風險存在于商業銀行經營業務的各個方面。商業銀行信用風險是由于客戶不能按期履約造成銀行損失的風險, 而信用風險的爆發會引起銀行信貸資產的損失, 大大降低商業銀行的盈利水平。因此, 信用風險的防范對于維護商業銀行系統的穩定運行至關重要。而信用風險管理是指商業銀行等金融機構通過相關政策的制定實施, 通過嚴格監管銀行的目標客戶資信調查、授信額度的限制以及信貸款項的收回等各個業務環節, 管理期間保持各個部門的協調配合, 最大程度地降低信用風險的發生和保障銀行信貸資產的安全。

　　(二) 商業銀行信用風險管理的特點

　　1. 信用風險的累積性

　　信用風險具有累積性, 并且在累積過程中會引發連鎖反應, 當超過一定的臨界值時會引發金融危機。這也決定了商業銀行對于信用風險的管理是一個長期過程。作為衡量商業銀行經營穩健性的重要指標, 商業銀行信用風險的高低決定了銀行未來盈利水平和發展前景。對中小商業銀行的客戶來說, 如果中小商業銀行的信用風險管理水平較差, 儲戶資金面臨損失的風險, 中小商業銀行所能吸納的社會儲蓄會受到嚴重的負面影響, 從而銀行的正常經營將難以持續, 進而導致銀行風險管理水平進一步下降, 綜合經營盈利能力持續下滑, 造成惡性循環[1], 風險在此過程中不斷積累, 并由銀行向其他部門傳遞。

　　2. 信用風險的潛在性

　　商業銀行信用風險具有隱蔽性, 其根源主要來自銀行未能完全掌握債務人的真實資信水平。信用風險受多重因素影響, 商業銀行只能通過一定的管理行為降低信用風險發生的概率而不能完全消除信用風險。因受季節性因素和市場因素的影響, 債務人的盈利水平具有較大的不確定性, 銀行的信貸資產安全性會大大降低, 潛在的風險一直存在。

　　3. 信用風險的破壞性

　　不良資產的形成嚴重威脅著商業銀行的經營穩定性, 信用風險會給商業銀行帶來流動性危機, 如果信用風險沒有得到及時控制, 信用風險還存在著傳染的危險, 銀行的潛在損失將進一步擴大, 甚至從一家銀行傳播至多家銀行, 造成地區性的銀行業金融危機, 潛在的破壞性無法估量。

　　在商業銀行信用風險管理中, 對于信用風險的評估需結合多方面因素進行分析。從宏觀因素來說, 宏觀經濟形勢較好時, 企業的違約概率會較低, 同時貨幣政策和財政政策的實施也會影響商業銀行的信用風險大小。從行業因素來說, 一個地區風管行業的發展會影響當地商業銀行的信用風險水平[2]。銀行自身經營管理能力也是影響信用風險的重要因素。因此, 商業銀行信用風險的管理不但要針對信用風險本身累積性、潛在性和破壞性的特點進行深層次的監督預防, 還要結合外在的市場行業因素進行多方面的管控。

　　二、山西省中小商業銀行信用風險管理現狀及存在的問題

　　(一) 山西省商業銀行信用風險管理現狀

　　目前, 我國商業銀行的信用風險水平主要由不良貸款率、單一集團客戶授信集中度和全部關聯度這三大指標來衡量, 銀監會2018年初發布的報告顯示, 2017年我國商業銀行不良貸款率為1.74%, 不良貸款額度達到了1.71萬億元。我國商業銀行將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五級, 截止到2017年末, 我國商業銀行關注類貸款率為3.49%, 關注類貸款余額達到3.41萬億元。

　　山西省2017年金融總體保持平穩運行。近年來山西省存貸款增量逐年上升, 金融機構對省內中小企業發展不斷增強了支持力度。截止到2017年9月, 山西省貸款需求指數為70, 同比上升了11.7%, 信貸需求有了較大程度的提升。信用風險管理方面, 2014-2016年, 山西商業銀行不良率持續攀升, 影響了實體經濟融資。2017年山西銀監局開展了針對“三違反、三套利、四不當”銀行亂象整治工作, 進一步強化對信貸市場的監督管理, 對違規銀行業金融機構所處罰金2700萬元, 涉及到的銀行達到91家, 處罰相關責任人員89名, 并加大了不良資產的清收力度, 消除了部分風險隱患。隨著供給側結構性改革等一系列措施推進, 山西經濟實現“由疲轉興”, 銀行業不良貸款也實現“雙降”, 但不良率仍處于較高水平。截至2017年末, 山西省商業銀行不良貸款余額為794.3億元, 同比下降13.3%, 商業銀行不良貸款率為3.51%同比下降了0.99個百分點。與其他省份相比, 山西省的中小商業銀行不良率較高, 在信用風險管理上還存在著一些問題。

　　(二) 山西省中小商業銀行信用風險管理存在的問題

　　山西省地方性中小商業銀行主要為郵儲銀行、晉商銀行、農村信用社和村鎮銀行等, 近年來這些銀行的各項業務發展較為迅速, 有力地支持了省域經濟發展。近年來隨著國內金融監管體系的逐漸完善, 中小商業銀行的風險管理水平有了一定程度的提高, 但部分中小銀行在信用風險管理意識、信用風險管理機制等方面存在缺陷, 主要有幾個問題:

　　1. 信用風險管理意識滯后于信貸市場發展

　　山西部分中小商業銀行缺乏對信用風險管理的重視, 隨著銀行之間競爭的日益激烈, 信貸業務受到了更多的重視。中小商業銀行在發展信貸業務的同時, 往往會忽視對業務量增加帶來更多的風險管理需求。當市場行情走弱、借款企業經營陷入困境時商業銀行信貸資產質量會大幅縮水, 隱含的信用風險開始暴露。與大型商業銀行相比, 中小商業銀行在信用風險管理的理念、制度方面存在欠缺。風險管理能力的提升與信貸業務的發展速度不同步, 存在一定的滯后性。銀行內部人員風險管理理念較為保守, 與信貸市場的發展有一定程度的脫節。

　　2. 現有信用風險管理制度存在缺陷

　　目前山西中小商業銀行信用風險管理制度的制定和實施與當前銀行信貸業務的發展不能很好地匹配。中小商業銀行負責信貸業務的人員在開展貸前調查以及貸款客戶企業的信用狀況的審核缺乏主動性, 銀行無法全面了解借款企業的真實信用狀況, 中小商業銀行缺乏對相關行業發生信貸風險的系統性預警機制, 在國內企業信用評級發展還未完善的現狀下, 中小商業銀行和企業之間的信息存在不對稱。銀行內部各個部門之間針對每項業務的審查監管的職責劃分不夠明確, 在對信用風險進行評估時缺乏一致性, 造成風險防范措施和補救措施的實施效果一般, 不能達到期望的風險管理目標。

　　3. 銀行信貸資金的投向過多集中于同一行業

　　商業銀行信貸投向和投量具有較強的區域性特點, 山西省煤炭資源富集, 中小商業銀行的貸款主要投向煤炭、電力、鋼鐵等行業, 這些行業具有周期性和季節性, 例如煤炭企業的經營嚴重依賴于煤炭市場價格的行情。在國家現階段實行“三去一降一補”和節能減排的政策環境下, 煤炭、鋼鐵的產能受到國家政策的限制, 企業的經營受到多方面外來因素的影響, 需要大量資金支持其發展。中小商業銀行與地方政府關系較為密切, 貸款投向多集中在政府項目和高耗能行業企業上, 并可能出現部分中小商業銀行內部人員為追求短期信貸業務目標而降低信貸審核要求, 將貸款投向不能完全滿足授信條件的企業, 貸款過程中出現企業貸款信息不實以及貸款額度和貸款期限不合理等問題, 從而形成風險隱患。

　　三、山西省中小商業銀行加強信用風險防范的對策

　　(一) 監管部門加大管理力度, 完善現有的信用制度體系

　　我國社會信用體系的建設處于初級階段, 相關的法律法規、信用工具以及信用市場的發展與成熟的歐美發達國家信用體系相比, 還存在著比較大的差距。監管制度的缺失會導致信用風險, 中小商業銀行的業務發展具有區域性特點, 山西省中小商業銀行貸款多流入煤炭電力等行業, 因此應當建立針對煤炭電力等行業相關企業的信用評級系統, 與行業發展、市場前景以及企業經營關聯, 及時掌握企業的資信水平, 從源頭上降低信用風險。政府監管部門應及時懲治違法失信行為, 出臺相關法規完善信用制度體系, 使其更適應金融市場發展, 有關部門在加大監管力度的同時, 應加強與中小商業銀行、企業的溝通聯系, 完善企業的信用信息檔案, 可以借鑒歐美發達國家信用體系建設的成功經驗, 利用市場手段對信用進行有效管理。中小商業銀行可以與國有商業銀行等發展較為成熟的金融機構汲取信用風險管理的經驗教訓, 結合地方發展特點, 設計出符合自身發展的信用風險管理體系。中國人民銀行、銀保監局等監管部門應及時督導地方中小商業銀行的業務發展活動, 必要時應派出專業人員進行指導, 在金融強監管的同時加強與基層金融機構的溝通交流。

　　(二) 及時清收不良信貸資產, 消除潛在隱患

　　中小商業銀行應時刻關注信貸資產的質量, 加強對企業資金的使用狀況監控, 掌握市場信息, 防范抵押品價值下跌風險。不良資產產生的原因是多方面的, 中小商業銀行在前期調查階段要完全掌握企業的信用信息, 對客戶信息進行實地調查, 科學合理審批貸款發放, 禁止盲目追求信貸任務指標。增強信用風險管理制度的合理性和科學性, 關注政策發布以及相關行業走向, 避免貸款過于集中于同一行業。及時清收不良資產, 防止風險擴散。在貸款后期管理過程中采取多種手段措施保證信貸安全, 加強與借款企業的溝通, 必要時派遣專人進入企業實地調查信貸資金的使用, 協助企業進行資金管理, 及時消除潛在隱患。如果發現借款企業經營出現重大問題或相關市場行情走弱, 中小商業銀行要完全掌握信息并及時退出相關行業, 以避免更大損失。

　　(三) 培養信用風險管理文化理念, 健全信貸市場管理制度

　　中小商業銀行建立科學的信用風險管理, 首先要改變現階段較為保守的信用風險管理理念, 在銀行內部培養信用風險管理文化, 加強培養銀行內部人員的風險管理意識。完善內部人員獎懲制度, 中小商業銀行應加強對銀行員工特別是信貸業務人員的日常管理, 對違規行為進行懲治。建立并完善銀行內部的考核準則, 將防范信用風險的責任落實到每一位員工。強化員工的風險意識, 要讓銀行內部人員認識到風險管理的重要性, 同時針對操作風險、道德風險等其他風險的防范工作也要落到實處。巴塞爾協議要求商業銀行可使用標準法和內部評級法衡量信用風險, 我國目前大部分商業銀行一般采用標準法衡量信用風險, 部分實力較為雄厚的銀行則采用內部評級法。近年來只有部分商業銀行開始嘗試采用內部評級法, 風險的評級需要強大的人力資源做后盾, 中小商業銀行由于資本總量較小和人力資源較為缺乏, 難以達到普遍使用內部評級法進行風險管理的要求, 應出資大力培養和引進風險管理人才, 彌補專業人員不足的缺口。

　　(四) 建立風險預警機制, 引入信貸資產證券化

　　中小商業銀行應利用互聯網技術建立企業信用信息記錄管理系統, 針對處于事前、事中、事后的信貸業務進行電子化記錄管理, 建立衡量信用風險程度的預警系統進行實時監測, 用智能化手段對銀行客戶的信息及時掌控, 防范信用風險產生。2005年我國出臺了《金融機構信貸資產證券化監督管理辦法》《信貸資產證券化試點管理辦法》等政策法規明確了信貸資產證券化的性質, 到2015年國內有27家銀行獲得了信貸資產證券化的辦理資格。山西省中小商業銀行應適時引入信貸資產證券化, 將部分缺乏流動性的長期性信貸資產進行證券化, 從而達到風險轉移和提高銀行盈利水平的目的。

　　參考文獻：

　　[1]劉宇鵬.我國商業銀行信用風險管理問題研究[J].金融經濟, 2018 (2) :127-128.

　　[2]張予希.銀行業金融風險分析與防范研究[J].現代商貿工業, 2018 (3) :134-136.